Pensionare: vin noi reguli pentru conturile 401(k) și IRA. Iată ce trebuie să știți

Conturi de pensii ca 401(k) planuri, IRA și Roth IRA va fi în curând supus unui nou set de reglementări, acum că Senatul și Casa au aprobat un proiect de lege federal de cheltuieli de 1,7 trilioane de dolari care include noi reglementări pentru planurile de pensii.

Urmând calea Legii inițiale SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) din 2019, SECURE 2.0 Act din 2022 încurajează planurile de pensionare pentru angajatori și oferă mai multe opțiuni pentru investitori.

Proiectul de lege federal privind cheltuielile se îndreaptă acum către președintele Joe Biden, care se așteaptă să îl semneze înainte de termenul limită de 30 decembrie.

Cele mai mari schimbări pentru majoritatea americanilor cu conturi de pensionare ar fi extinderea vârstei distribuirilor minime necesare și creșterea limitelor de „recuperare” pentru persoanele de peste 60 de ani. Dar există peste 90 de modificări diferite ale pensiilor în proiectul de lege bipartizan.

Unele modificări ale contului de pensionare ar intra în vigoare imediat după trecerea proiectului de lege, în timp ce altele ar începe în 2024 sau ulterior.

Distribuții minime necesare (RMD)

În prezent, americanii trebuie să înceapă să primească Distribuțiile Minime Obligatorii (RMD) din conturile lor 401(k) și IRA la vârsta de 72 de ani (sau 70½ dacă ați atins această vârstă înainte de 1 ianuarie 2020). Dacă va fi aprobat, Actul SECURE 2.0 din 2022 ar crește vârsta RMD-urilor la 73 de ani, în vigoare de la 1 ianuarie 2023, și apoi la 75 de ani, în vigoare la 1 ianuarie 2033. (Roth IRA nu sunt supuse RMD-urilor).

Noile reguli ar reduce, de asemenea, pedeapsa pentru neprezentarea RMD-urilor. Acciza anterior ridicată de 50% ar fi redusă la 25% și va fi redusă în continuare la 10% dacă eroarea este corectată „în timp util”. Reducerile de pedeapsă ar intra în vigoare imediat după adoptarea legii.

Plafoane de contribuție

În timp ce limitele standard pentru contribuțiile la planurile 401(k) și IRA-uri nu s-ar modifica, proiectul de lege ar crește limita de „recuperare” pentru americanii de peste 50 de ani și ar introduce contribuții suplimentare potențiale de „recuperare” pentru cei peste 60 de ani.

Legea IRS permite în prezent persoanelor cu vârsta de 50 de ani și mai mult să contribuie cu 1.000 USD suplimentar în fiecare an la conturile lor de pensii dincolo de limita standard. Începând din 2024, în loc de o sumă forfetară suplimentară de 1.000 de dolari, americanii mai în vârstă ar putea contribui cu o sumă suplimentară indexată la inflație.

Pentru persoanele în vârstă de 60, 61, 62 sau 63 de ani, aceștia ar putea contribui în curând și mai mulți bani de recuperare, dacă proiectul de lege va fi adoptat. În 2025, acestor vârstnici li se va permite să contribuie cu până la 10.000 USD pe an sau cu 50% mai mult (oricare dintre acestea este mai mare) decât contribuția standard de recuperare pentru vârsta de 50 de ani și mai mult. Aceste limite de contribuție crescute ar fi, de asemenea, indexate la inflație începând cu 2025.

Taxe de credit

În cazul în care proiectul de lege amplă pentru cheltuieli este aprobat de Congres și devine lege, legea va abrogă și va înlocui creditul fiscal IRA, cunoscut și sub denumirea de „creditul economisitorului”. În loc de un credit fiscal nerambursabil, cei care se califică pentru creditul economizorului vor primi o contribuție federală egală la un cont de pensionare. Această modificare a legislației fiscale ar urma să înceapă cu anul fiscal 2027.

În proiectul de lege, Congresul modifică, de asemenea, legile IRS pentru reînnoirea conturilor de pensionare a 529 de planuri, care sunt conturi de economii avantajoase din punct de vedere fiscal pentru învățământul superior. În prezent, orice bani retrași dintr-un plan 529 care nu sunt folosiți pentru educație sunt supuși unei penalități federale de 10%.

În proiectul de lege, beneficiarii a 529 de conturi de economii pentru colegiu li se va permite să transfere până la 35.000 USD în total de-a lungul vieții de la un plan 529 la un Roth IRA. Roth IRA ar fi încă supus limitelor anuale de contribuție, iar contul 529 trebuie să fi fost deschis de cel puțin 15 ani.

Retragere timpurie

Actul SECURE 2.0 din 2022 include mai multe modificări ale regulilor de care ar beneficia americanii care trebuie să scoată mai repede bani din conturile de pensii. În mod normal, retragerile din conturile de pensii făcute înainte ca titularul contului să împlinească vârsta de 59,5 ani sunt supuse unei penalități de 10%.

În primul rând, Congresul intenționează să adauge o excepție de bază pentru situații de urgență. Titularii de cont cu vârsta sub 59 de ani și jumătate ar putea retrage până la 1.000 USD pe an în caz de urgență și au la dispoziție trei ani pentru a rambursa distribuirea dacă doresc. Nu mai pot fi efectuate retrageri de urgență în această perioadă de trei ani, cu excepția cazului în care se face o rambursare.

Proiectul de lege specifică, de asemenea, că angajaților li se va permite să-și autocertifice situațiile de urgență, ceea ce înseamnă că nu este necesară nicio documentare în afară de o mărturie personală. De asemenea, proiectul de lege ar elimina complet pedepsele pentru bolnavii terminali.

Americanii afectați de dezastre naturale ar primi, de asemenea, o oarecare ușurare din schimbările propuse. Noile reguli propuse ar permite să fie distribuite până la 22.000 de dolari din planurile sponsorizate de angajator sau din IRA în cazul unui dezastru declarat la nivel federal. Retragerile nu ar fi penalizate și ar fi tratate ca venit brut pe trei ani. Dacă proiectul de lege va fi aprobat, regula se va aplica tuturor americanilor afectați de dezastre naturale după 26 ianuarie 2021.

Noile modificări ale regulilor de pensionare le-ar permite celor cu conturi să facă retrageri anticipate din planurile 403(b) similare cu planurile 401(k). În prezent, spre deosebire de 401(k)s, retragerile pentru dificultate din conturile 403(b) includ doar contribuțiile angajaților, nu și câștigurile. Din 2025, regulile de retragere prin dificultate ar fi aceleași pentru planurile 403(b) și 401(k).

Datoria la împrumut pentru studenți

Una dintre cele mai revoluționare modificări incluse în Actul SECURE 2.0 din 2022 ar fi capacitatea planurilor angajatorului de a credita plățile împrumutului pentru studenți cu cadouri potrivite pentru planurile 401(k), 403(b) sau SIMPLE. IRA. Angajatorii guvernamentali ar putea contribui, de asemenea, cu sume corespunzătoare la planurile 457(b).

Acest lucru ar însemna că persoanele cu datorii semnificative la împrumuturi pentru studenți ar putea economisi în continuare pentru pensionare pur și simplu plătind împrumuturile pentru studenți, fără a face contribuții directe la un cont de pensionare.

Noile reglementări ar urma să intre în vigoare în 2025.

Schimbări pentru angajatori

Modificările propuse la regulile contului de pensionare în Actul SECURE 2.0 din 2022 ar avea un impact cel puțin la fel de mult atât pe angajatori, cât și pe angajați. Cea mai mare schimbare pentru companii ar fi aceea că, începând din 2025, orice nou plan 401(k) sau 403(b) trebuie să înscrie automat lucrătorii care nu renunță.

Contribuțiile pentru lucrătorii înscriși automat ar începe de la minimum 3% și maximum 10%. În fiecare an, după 2025, aceste sume ar crește cu 1% până la atingerea unui interval de 10% până la 15%. Planurile de pensii create înainte de 2025 nu ar fi supuse acelorași cerințe.

Modificările aduse regulilor de pensii ar oferi angajatorilor posibilitatea de a oferi angajaților „conturi de economii de urgență legate de pensie” care ar acționa ca hibrizi între economiile de urgență și economiile pentru pensii. Angajatorii ar putea înscrie automat lucrătorii până la 3% din salariul lor, cu o limită de contribuție de 2.500 USD.

Contribuțiile la aceste conturi de urgență ar fi impozitate ca contribuții Roth și ar fi eligibile pentru potrivirea angajatorului. Angajații ar putea face patru retrageri pe an din cont fără penalități sau taxe suplimentare. Dacă părăsesc compania, pot retrage contul de urgență în numerar sau îl pot transfera într-un cont Roth.

Alte modificări pentru angajatori ar permite companiilor să transfere automat IRA unui participant într-un plan de pensionare la un nou angajator, cu excepția cazului în care participantul renunță în mod explicit. Legea SECURE 2.0 le-ar oferi administratorilor planurilor de pensii posibilitatea de a renunța la recuperarea plăților în exces plătite accidental pensionarilor și pune în aplicare protecții și limitări pentru pensionari dacă companiile decid să recupereze banii.

Mai multe informații pentru colaboratori

Dacă ar fi aprobat ca parte a unui pachet mai mare de cheltuieli, Actul SECURE 2.0 din 2022 ar introduce mai multe schimbări majore pentru pensionarea în America în general. Unul dintre cele mai mari ar fi un mandat pentru Departamentul Muncii de a crea o bază de date națională care poate fi căutată a planurilor de pensii, pentru a ajuta oamenii să găsească conturi pierdute sau deplasate. Agenția ar trebui să lanseze baza de date în termen de doi ani de la adoptarea proiectului de lege.

Legea din 1974 privind securitatea veniturilor din pensionare a angajaților (ERISA) va fi, de asemenea, actualizată. ERISA stabilește standarde minime pentru administratorii planurilor de pensii private, inclusiv comunicarea cu membrii planului.

Modificarea propusă a regulilor ERISA ar impune ca planurile de pensii private să ofere participanților cel puțin o declarație pe hârtie pe an, cu excepția cazului în care participantul renunță. Cu toate acestea, regula nu ar intra în vigoare până în 2026 și nu ar afecta celelalte trei depuneri trimestriale cerute de ERISA.

Pentru a afla mai multe despre pensionareobține răspunsuri la toate întrebările dvs. despre securitatea socialăinclusiv dacă puteți primi beneficii în timp ce încă lucrați.

Add Comment